Floating cash, atau kas mengambang, adalah istilah yang sering digunakan dalam dunia keuangan dan akuntansi. Memahami apa itu floating cash sangat penting bagi siapa saja yang terlibat dalam pengelolaan keuangan, baik itu untuk bisnis maupun pribadi. Dalam artikel ini, kita akan membahas secara mendalam mengenai pengertian floating cash, bagaimana cara kerjanya, serta manfaat dan risikonya.

Apa Itu Floating Cash?

Floating cash, guys, sederhananya adalah uang yang sedang dalam proses transfer atau kliring antara dua pihak. Jadi, uang ini sudah keluar dari rekening pengirim, tetapi belum masuk ke rekening penerima. Bayangkan kamu mengirim uang ke temanmu melalui transfer bank. Nah, selama uang itu belum sampai ke rekening temanmu, itulah yang disebut floating cash. Proses ini bisa terjadi karena berbagai alasan, seperti perbedaan waktu pemrosesan antar bank atau sistem pembayaran yang digunakan.

Dalam konteks perusahaan, floating cash bisa muncul karena berbagai transaksi, termasuk pembayaran kepada pemasok, penerimaan dari pelanggan, atau transfer antar rekening perusahaan. Manajemen floating cash yang efektif sangat penting untuk menjaga likuiditas perusahaan dan memastikan operasional berjalan lancar. Jika perusahaan tidak bisa mengelola floating cash dengan baik, bisa jadi ada keterlambatan pembayaran atau kekurangan dana untuk kebutuhan operasional.

Floating cash juga bisa diartikan sebagai selisih antara saldo kas menurut catatan perusahaan dengan saldo kas menurut catatan bank. Selisih ini terjadi karena adanya transaksi yang sudah dicatat oleh perusahaan, tetapi belum dicatat oleh bank, atau sebaliknya. Contohnya, cek yang sudah dikeluarkan oleh perusahaan tetapi belum dicairkan oleh penerima, atau setoran yang sudah dilakukan oleh perusahaan tetapi belum diproses oleh bank.

Untuk lebih memahami konsep ini, mari kita lihat beberapa contoh situasi di mana floating cash sering terjadi:

1. Transfer Bank: Ketika kamu melakukan transfer uang dari satu bank ke bank lain, uang tersebut tidak langsung berpindah secara instan. Ada waktu yang dibutuhkan untuk proses kliring antar bank, yang bisa memakan waktu beberapa jam hingga beberapa hari, tergantung pada kebijakan bank dan jenis transfer yang digunakan. Selama periode ini, uang tersebut berada dalam status floating cash.
2. Pembayaran Cek: Jika kamu membayar seseorang atau perusahaan dengan cek, uang tersebut baru akan berpindah setelah penerima mencairkan cek tersebut di bank. Sampai cek tersebut dicairkan, uang tersebut masih dianggap sebagai floating cash.
3. Setoran Tunai atau Cek: Ketika kamu menyetorkan uang tunai atau cek ke bank, uang tersebut mungkin tidak langsung tersedia di rekeningmu. Bank perlu memproses setoran tersebut, yang bisa memakan waktu beberapa saat hingga beberapa hari, tergantung pada kebijakan bank dan jenis setoran yang dilakukan. Selama proses ini, uang tersebut berada dalam status floating cash.
4. Pembayaran Online: Dalam pembayaran online, terutama yang melibatkan pihak ketiga seperti payment gateway, ada waktu yang dibutuhkan untuk memproses transaksi dan memindahkan uang dari rekening pembeli ke rekening penjual. Selama periode ini, uang tersebut berada dalam status floating cash.

Faktor-faktor yang Mempengaruhi Floating Cash

Beberapa faktor dapat mempengaruhi besarnya dan lamanya floating cash, di antaranya:

• Sistem Pembayaran: Jenis sistem pembayaran yang digunakan sangat mempengaruhi kecepatan transfer uang. Transfer elektronik biasanya lebih cepat daripada transfer manual atau menggunakan cek.
• Kebijakan Bank: Setiap bank memiliki kebijakan yang berbeda mengenai waktu pemrosesan transfer dan setoran. Beberapa bank mungkin memproses transaksi lebih cepat daripada bank lain.
• Lokasi Geografis: Jarak antara pengirim dan penerima uang juga dapat mempengaruhi kecepatan transfer. Transfer antar kota atau negara biasanya memakan waktu lebih lama daripada transfer dalam satu kota.
• Waktu Transaksi: Waktu transaksi juga berpengaruh. Transaksi yang dilakukan di luar jam kerja bank atau pada hari libur biasanya akan diproses pada hari kerja berikutnya.

Cara Mengelola Floating Cash dengan Efektif

Mengelola floating cash dengan baik adalah kunci untuk menjaga kesehatan keuangan perusahaan. Berikut adalah beberapa tips yang bisa kamu terapkan:

1. Percepat Penerimaan Pembayaran: Tawarkan berbagai metode pembayaran kepada pelanggan, termasuk transfer elektronik dan pembayaran online. Semakin mudah pelanggan membayar, semakin cepat uang masuk ke rekening perusahaan.
2. Negosiasi dengan Pemasok: Usahakan untuk mendapatkan termin pembayaran yang lebih panjang dari pemasok. Ini akan memberikan perusahaan waktu lebih lama untuk mengelola kas dan mengurangi tekanan pada likuiditas.
3. Gunakan Sistem Pembayaran yang Efisien: Pilih sistem pembayaran yang menawarkan transfer cepat dan biaya yang rendah. Bandingkan berbagai opsi yang tersedia dan pilih yang paling sesuai dengan kebutuhan perusahaan.
4. Pantau Saldo Kas Secara Teratur: Lakukan rekonsiliasi bank secara berkala untuk memastikan tidak ada selisih antara catatan perusahaan dan catatan bank. Identifikasi dan selesaikan setiap perbedaan secepat mungkin.
5. Buat Proyeksi Kas: Buat proyeksi kas yang akurat untuk memperkirakan arus kas masuk dan keluar perusahaan. Ini akan membantu perusahaan mengantisipasi kebutuhan kas dan menghindari kekurangan dana.

Manfaat Mengelola Floating Cash

Mengelola floating cash dengan efektif memberikan banyak manfaat bagi perusahaan, di antaranya:

• Meningkatkan Likuiditas: Dengan mempercepat penerimaan pembayaran dan memperlambat pengeluaran, perusahaan dapat meningkatkan likuiditas dan memiliki lebih banyak dana untuk kebutuhan operasional.
• Mengurangi Biaya: Dengan memilih sistem pembayaran yang efisien dan menegosiasikan termin pembayaran yang lebih baik, perusahaan dapat mengurangi biaya transaksi dan biaya bunga.
• Meningkatkan Efisiensi: Dengan memantau saldo kas secara teratur dan membuat proyeksi kas yang akurat, perusahaan dapat meningkatkan efisiensi pengelolaan kas dan membuat keputusan keuangan yang lebih baik.
• Meminimalkan Risiko: Dengan mengelola floating cash dengan baik, perusahaan dapat meminimalkan risiko keterlambatan pembayaran, kekurangan dana, dan masalah keuangan lainnya.

Risiko Floating Cash

Selain manfaat, floating cash juga memiliki beberapa risiko yang perlu diwaspadai, di antaranya:

• Kesalahan Pencatatan: Jika tidak dikelola dengan baik, floating cash dapat menyebabkan kesalahan pencatatan dalam laporan keuangan perusahaan. Ini dapat mempengaruhi akurasi informasi keuangan dan pengambilan keputusan.
• Keterlambatan Pembayaran: Jika perusahaan tidak memperhitungkan floating cash dalam perencanaan kas, bisa terjadi keterlambatan pembayaran kepada pemasok atau karyawan. Ini dapat merusak hubungan bisnis dan reputasi perusahaan.
• Penipuan: Dalam beberapa kasus, floating cash dapat dimanfaatkan untuk tindakan penipuan. Misalnya, seseorang dapat mengirim cek palsu atau melakukan transfer uang ilegal, yang kemudian dibatalkan oleh bank. Oleh karena itu, penting untuk selalu berhati-hati dan memverifikasi setiap transaksi.

Contoh Studi Kasus

Mari kita lihat sebuah contoh studi kasus untuk lebih memahami bagaimana floating cash dapat mempengaruhi sebuah perusahaan.

Kasus: PT Maju Jaya

PT Maju Jaya adalah sebuah perusahaan manufaktur yang menjual produknya ke berbagai toko ritel di seluruh Indonesia. Perusahaan ini sering menerima pembayaran dari pelanggan melalui transfer bank dan cek. Dalam beberapa bulan terakhir, perusahaan mengalami masalah likuiditas karena sering terjadi keterlambatan pembayaran dari pelanggan. Setelah diteliti lebih lanjut, ternyata masalahnya adalah floating cash.

Banyak pelanggan yang melakukan transfer bank pada hari Jumat sore atau hari Sabtu, sehingga uang baru masuk ke rekening PT Maju Jaya pada hari Senin. Selain itu, banyak pelanggan yang membayar dengan cek, yang membutuhkan waktu beberapa hari untuk dicairkan. Akibatnya, PT Maju Jaya sering kekurangan dana untuk membayar pemasok dan karyawan.

Solusi:

Untuk mengatasi masalah ini, PT Maju Jaya mengambil beberapa langkah:

1. Mendorong Pelanggan untuk Membayar Lebih Awal: PT Maju Jaya memberikan diskon kepada pelanggan yang membayar tagihan lebih awal. Ini mendorong pelanggan untuk membayar lebih cepat dan mengurangi floating cash.
2. Menggunakan Sistem Pembayaran Online: PT Maju Jaya menawarkan opsi pembayaran online kepada pelanggan. Pembayaran online diproses lebih cepat daripada transfer bank atau cek, sehingga mengurangi floating cash.
3. Memantau Saldo Kas Secara Teratur: PT Maju Jaya melakukan rekonsiliasi bank setiap hari untuk memastikan tidak ada selisih antara catatan perusahaan dan catatan bank. Ini membantu perusahaan mengidentifikasi dan menyelesaikan setiap perbedaan secepat mungkin.

Hasil:

Setelah menerapkan langkah-langkah ini, PT Maju Jaya berhasil mengurangi floating cash dan meningkatkan likuiditas. Perusahaan tidak lagi mengalami keterlambatan pembayaran dan dapat membayar pemasok dan karyawan tepat waktu.

Kesimpulan

Floating cash adalah konsep penting dalam keuangan dan akuntansi yang perlu dipahami oleh setiap pelaku bisnis. Dengan mengelola floating cash dengan efektif, perusahaan dapat meningkatkan likuiditas, mengurangi biaya, meningkatkan efisiensi, dan meminimalkan risiko. Namun, perusahaan juga perlu waspada terhadap risiko yang terkait dengan floating cash, seperti kesalahan pencatatan, keterlambatan pembayaran, dan penipuan. Dengan pemahaman yang baik dan pengelolaan yang tepat, floating cash dapat menjadi alat yang berguna untuk meningkatkan kinerja keuangan perusahaan. Jadi, guys, pastikan kamu memahami konsep ini dan menerapkannya dalam pengelolaan keuanganmu, ya!